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本课程起止时间为:2021-09-13到2022-01-07

【作业】项目一 企业纳税认知 项目一 企业纳税认知单元作业

1、 问题:纳税人有哪些行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元 以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款？
评分规则: 【 （一）未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的；
（二）未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的；
（三）未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报
送税务机关备查的；
（四）未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的；
（五）未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。
纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机
关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。
】

项目一 企业纳税认知 项目一企业纳税认知单元测验

1、 问题:以下是流转税的是（    ）。
选项：
A:企业所得税
B:消费税
C:印花税
D:房产税
答案: 【消费税】

2、 问题:我国的增值税，企业所得税采用（    ）。
选项：
A:比例税率
B:定额税率
C:超额累进税率
D:超率累进税率
答案: 【比例税率】

3、 问题:关于税款追征与退还的说法，正确的是（ ）。
选项：
A:纳税人多缴的税款，税务机关发现后应当立即退还
B:纳税人多缴的税款，自结算税款之日起5年内发现的，可以向税务机关要求退还
C:纳税人多缴的税款退回时，应加算银行同期贷款利息
D:由于税务机关适用法规错误导致纳税人少缴税款，税务机关可以在3年内补征税款和加收滞纳金
答案: 【纳税人多缴的税款，税务机关发现后应当立即退还】

4、 问题:下列选项中，属于税基式减免的是（　）。
选项：
A:全部免征
B:减半征收
C:零税率
D:免征额
答案: 【免征额】

5、 问题:主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在(  )个工作日内发给发票领购簿。
选项：
A:1 
B:5
C:15
D:20
答案: 【5】

6、 问题:关于税款追征与退还的说法，不正确的是（　  ）。
选项：
A:纳税人多缴的税款，税务机关发现后应当立即退还
B:纳税人多缴的税款，自结算税款之日起5年内发现的，可以向税务机关要求退还
C:纳税人多缴的税款退回时，应加算银行同期贷款利息
D:由于税务机关适用法规错误导致纳税人少缴税款，税务机关可以在3年内补征税款和加收滞纳金
答案: 【纳税人多缴的税款，自结算税款之日起5年内发现的，可以向税务机关要求退还;
纳税人多缴的税款退回时，应加算银行同期贷款利息;
由于税务机关适用法规错误导致纳税人少缴税款，税务机关可以在3年内补征税款和加收滞纳金】

7、 问题:关于发票领购和开具的说法，正确的有（　）。
选项：
A:纳税人应在领取税务登记证之后提出申请，经主管税务机关审批后，方可领购发票
B:对跨省从事临时经营活动的纳税人申请领购发票的，税务机关审核后发售发票，并限期缴销，不得有其他附加条件，不得收取任何形式的保证金
C:未经批准发票不得拆本使用
D:未经批准发票不得跨规定使用区域携带、邮寄或者运输
答案: 【未经批准发票不得拆本使用;
未经批准发票不得跨规定使用区域携带、邮寄或者运输】

8、 问题:下列说法中正确的有（      ）。
选项：
A:国家征税的目的在于满足社会对公共产品的需要
B: 税收是国家凭借公共权力参与收入分配的一种特殊形式
C:税收是一个国家财政收入的主要来源，是保证国家机器正常运转的物质基础
D:税收必须借助法律的形式进行
答案: 【国家征税的目的在于满足社会对公共产品的需要;
 税收是国家凭借公共权力参与收入分配的一种特殊形式;
税收是一个国家财政收入的主要来源，是保证国家机器正常运转的物质基础;
税收必须借助法律的形式进行】

9、 问题:纳税人发生下列（ ）情形，不能按期纳税，经省级税务机关批准，可延期3个月纳税。
选项：
A:因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常经营受较大影响
B:因客户拖欠货款，导致资金周转困难
C:因经营不善，长期处于亏损状态
D:当期货币资金扣除职工工资和社会保险费后，不足以纳税的
答案: 【因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常经营受较大影响;
当期货币资金扣除职工工资和社会保险费后，不足以纳税的】

10、 问题:《中华人民共和国发票管理办法》规定，禁止（ ）。
选项：
A:私自印制、伪造、变造发票
B:非法制造发票防伪专用品、伪造发票监制章
C:在境外印制发票
D:非�

11、 问题:我国的增值税和企业所得税采用的是比例税率。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】

12、 问题:税收的强制性主要体现在税收的过程中。（）
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】

13、 问题:纳税人和扣缴义务人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过3个月。（   ）
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

14、 问题:妮妮去买化妆品拿到发票，发现少一张记账联。那么记账联，是作为购买方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

15、 问题:佳乐超市为一外商投资的商业零售企业，现向税务局关申请印有本单位名称的发票，其报送资料有：《印有本单位名称发票印制表》、税务登记证副本、发票专用章印模、自行设计的发票式样，办税服务厅受理后当即发放《发票领用簿》，并准予印制。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

16、 问题:电子专票由各省税务局监制，采用电子签名代替发票专用章，属于增值税专用发票，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票相同。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】

项目二 增值税税务处理 项目二 增值税税务处理单元测验

1、 问题:通达鉴证咨询有限公司专门从事鉴证咨询服务，营改增后，被认定为增值税小规模纳税人。2020年8月15日，向某一般纳税人企业提供鉴证服务，取得含增值税销售额5万元，8月25日，向小规模纳税人提供咨询服务，取得含增值税收入3万元。则该公司当月应纳增值税税额为（ ）。
选项：
A:（5+3）÷（1+3%）×3%=0.23万元
B:（5+3）÷（1-3%）×3%=0.25万元
C:5÷（1+3%）×3%=0.15万元
D:（5+3）×3%=0.24万元
答案: 【（5+3）÷（1+3%）×3%=0.23万元】

2、 问题:2020年5月甲公司进口货物一批，海关完税价格100万元，缴纳关税税额10万元。已知增值税税率为13%。甲公司当月进口该批货物应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是( )。
选项：
A:(100+10)13%=14.3(万元)
B:(100-10)13%=11.7(万元)
C:100/(1+13%)13%=11.50(万元)
D:10013%=13(万元)
答案: 【(100+10)*13%=14.3(万元)】

3、 问题:一般纳税人某月进项税额大于销项税额时，不足抵扣的进项税额如何处理( )。
选项：
A:可抵扣其他税款
B:结转下期继续抵扣
C:不得允许抵扣
D:税务机关退税
答案: 【结转下期继续抵扣】

4、 问题:2020年5月甲公司销售产品取得含增值税价款113000元，另收取包装物租金6780元。已知增值税税率为13%。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。
选项：
A:113000×13%=14690元
B:(113000+6780)÷(1+13%)×13%=13780元
C:(113000+6780)×13%=15571.4元
D:113000×(1+13%)×13%=16599.7元
答案: 【(113000+6780)÷(1+13%)×13%=13780元】

5、 问题:某增值税一般纳税人2021年1月份销售货物取得价款100万元(不含税)，另外收取各种价外费用2.26万元。该纳税人销售货物适用13%的增值税税率。则该纳税人的销项税额为( )万元。
选项：
A:13.26
B:13
C:0.26
D:13.29
答案: 【13.26】

6、 问题:一般纳税人购进下列项目时（取得相应合法抵扣凭证）可以抵扣进项税额的是()。
选项：

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点击这里，查看后续答案②（阿布查查更好用）