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起止时间:2020-02-19到2020-06-21
更新状态:已完结
第一章 金融审计概述 金融审计概述测试
1、 它是指将两期或多期连续的相同指标或比率进行定基对比和环比对比，得出增减变动方向、数额和幅度，以揭示变化趋势的方法是指：（ ）
A:结构分析
B:水平分析
C:趋势分析
D:因素分析
答案: 趋势分析
2、 将金融机构的某一方面数据与同行业进行比较，以获取审计证据的一种技术方法，是指：（ ）。
A:结构分析
B:水平分析
C:因素分析
D:趋势分析
答案: 水平分析
3、 下列反映金融机构偿债能力的财务比率有（ ）A、流动比率 B、固定资产周转率 C、营业利润率 D、毛利率
A:流动比率
B:固定资产周围率
C:营业利润率
D:毛利率
答案: 流动比率
4、 下列属于趋势分析的是（ ）。
A:水平波动趋势分析
B:长期趋势分析
C:季节波动趋势分析
D:循环波动趋势分析
答案: 长期趋势分析 ;
季节波动趋势分析;
循环波动趋势分析
5、 《审计署关于内部审计工作的规定》对内部审计的定义是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
A:正确
B:错误
答案: 正确
第二章 金融机构内部控制与评价 金融机构内部控制与评价
1、 （ ）负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营。
A:监事会
B:高管层
C:具体职能部门
D:董事会
答案: 董事会
2、 有效内部控制可以将影响主体实现其目标的风险降低至（ ）水平。
A:零
B:可接受
C:行业平均
D:10%
答案: 可接受
3、 我国《商业银行内部控制指引》指出，商业银行实施内部控制时应当遵循（ ）基本原则。
A:重点覆盖原则
B:制衡性原则
C:审慎性原则
D:相匹配原则
答案: 制衡性原则;
审慎性原则;
相匹配原则
4、 内部控制能为组织目标实现提供绝对保证。
A:正确
B:错误
答案: 错误
5、 COSO2013年发布的《内部控制——整体框架》强调内部控制旨在实现目标，包括运营、 报告和（ ） 三个目标。
答案: 合规
第三章 商业银行存款业务审计 商业银行存款业务审计
1、 存款偏离度是一个衡量银行存款波动的指标, 在《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》，要求商业银行月末存款偏离度不得超过（ ）。
A:6%
B:3%
C:5%
D:4%
答案: 4%
2、 存款业务内部控制存在风险的情况是（ ）。
A:印、押、证由同一柜员保管
B:“上机签到，离机签退”
C:储户开户时，检查其个人身份证
D:对重要事项如开销户进行登记
答案: 印、押、证由同一柜员保管
3、 完成一次洗钱一般要经过三个阶段（ ）。
A:离境阶段
B:处置阶段
C:离析阶段
D:整合阶段
答案: 处置阶段;
离析阶段;
整合阶段
4、 下列哪些机构有权执行扣划单位存款（ ）。
A:审计署
B:人民法院
C:税务机关
D:海关
答案: 人民法院;
税务机关;
海关
5、 商业银行存款量不足或结构不合理，将导致到期不能支付客户的存款和清算款项，从而产生流动性风险。
A:正确
B:错误
答案: 正确
第四章 商业银行信贷资产业务审计 信贷资产业务审计
1、 下列哪项不是商业银行贷款业务真实性审计的审计重点（ ）。
A:借新还旧扩大资产规模
B:签发无贸易背景的银行承兑汇票
C:利息计算及表内、表外应收利息的记载
D:利用呆帐准备金计提与核销来调节利润
答案: 利息计算及表内、表外应收利息的记载
2、 按照贷款“五级分类”’，以下属于不良贷款的有（ ）。
A:次级类贷款
B:可疑类贷款
C:关注类贷款
D:损失类贷款
答案: 次级类贷款;
可疑类贷款;
损失类贷款
3、 某银行通过超授信额度发放贷款、再将超授信额度的贷款转为定期存款，而后用该定期存款为超额度部分贷款提供质押担保等方式以虚增存款，审计人员采用何种审计技术可以查明？（ ）。
A:审阅法
B: 函证
C:核对法
D:分析性复核
答案: 审阅法 ;
分析性复核
4、 下列应纳入商业银行贷款业务真实性审计范围的有（ ）。
A:借新还旧
B:违规放贷
C:隐瞒不良贷款信息
D:粉饰银行财务报表
答案: 借新还旧;
隐瞒不良贷款信息;
粉饰银行财务报表
5、 农业银行38亿元的票据窝案完全是由于该银行内部控制制度不健全。
A:正确
B:错误
答案: 错误
第五章 商业银行中间业务审计 商业银行中间业务审计
1、 在交易类业务中，银行未实现有效的岗位分离或者交易人员越权操作，信息系统未能充分保护重要数据等都可能造成（ ）。
A:信用风险
B:操作风险
C:流动性风险
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