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起止时间:2020-02-23到2020-07-31
更新状态:已完结
第一章 概论 第一章 概论
1、 下列各项中，（ ）是构成税收实体法要素中的基础性要素，是一种税区别于另一种税的最主要标志。
A:课税对象
B:税目
C:计税依据
D:税率
答案: 课税对象
2、 下列关于纳税人的说法中正确的是（ ）。
A:纳税人是实际负担税款的个人和单位
B:纳税人的基本形式仅指是自然人
C:负税人与代扣代缴义务人是同一个概念
D:自然人可分为居民个人和非居民个人
答案: 自然人可分为居民个人和非居民个人
3、 下列税法要素中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（ ）
A:税率
B:税目
C:纳税环节
D:纳税义务人
答案: 税目
4、 税收行政法规由（ ）制定
A:全国人民代表大会及常务委员会
B:地方人民代表大会及常务委员会
C:财政部和国家税务总局
D:国务院
答案: 国务院
5、 下列关于税收实体法要素的说法中，正确的有（ ）
A:纳税人就是负税人
B:计税依据是从量的方面对征税所作的规定，是课税对象量的表现
C:税目是课税对象的具体化，反映具体的征税范围，代表征税的广度
D:税率是计算税额的尺度，代表课税的深度
答案: 计税依据是从量的方面对征税所作的规定，是课税对象量的表现;
税目是课税对象的具体化，反映具体的征税范围，代表征税的广度;
税率是计算税额的尺度，代表课税的深度
6、 下列关于税法要素的表述中，不正确的有（ ）
A:并非所有税种都需要规定税目
B:税目是对课税对象具体化的规定
C:税目体现征税的深度
D:消费税规定有不同的税目
答案: 税目是对课税对象具体化的规定;
税目体现征税的深度
第二章 增值税 第二章 增值税随堂测验（陈老师班级）
1、 根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税人的说法中正确的是（ ）。
A:从事货物生产的企业，年应税销售额在500万元（含）以下的，一律认定为小规模纳税人
B:小规模纳税人会计核算健全，能提供准确税务资料，可申请不作为小规模纳税人
C:已认定为小规模纳税人的企业一律不得再转为一般纳税人
D:应税服务年销售额超过500万元的企业即为一般纳税人，无需向税务机关申请
答案: 小规模纳税人会计核算健全，能提供准确税务资料，可申请不作为小规模纳税人
2、 下列货物适用9%税率征收增值税的是（ ）。
A:调制乳
B:小规模纳税人销售固定资产
C:古旧图书
D:杏仁油、葡萄籽油
答案: 杏仁油、葡萄籽油
3、 下列关于我国增值税税率的表述中，不正确的是（ ）。
A:纳税人销售或者进口货物，税率均为13%
B:图书适用9%的低税率
C:设备适用13%的税率
D:农机整机适用9%的税率
答案: 纳税人销售或者进口货物，税率均为13%
4、 某企业为小规模纳税人，2019年9月份销售货物，取得不含税销售额4万元，企业选择适用简易征收办法，则本月应缴纳的增值税为（ ）万元。
A:0.68
B:0.52
C:0.12
D:0
答案: 0.12
5、 奥迪4S店2019年9月销售汽车1500万元（不含税），为方便顾客，一同为购买汽车的顾客代办牌照及代缴车辆购置税，收取车辆牌照费和车辆购置税共200万元，则该4S店此业务产生的增值税销项税额为（ ）万元。
A:218
B:195
C:240
D:272
答案: 195
6、 甲公司为增值税一般纳税人，本月采用以旧换新的方式零售冰箱50台，冰箱每台零售价2000元，同时收到旧冰箱50台，每台折价200元，实际收到销售款9万元，则甲公司此业务中涉及的增值税销项税额为（ ）元。
A:11700
B:11504.42
C:14 400
D:10353.98
答案: 11504.42
7、 增值税纳税人销售货物中收取的价外费用不包括（ ）。
A:收取的手续费
B:收取的包装物租金
C:收取的销项税额
D:收取的违约金
答案: 收取的销项税额
8、 根据《增值税暂行条例》的规定，一般纳税人销售下列货物或者应税劳务适用免税规定的是（ ）。
A:农产品
B:避孕药品
C:图书
D:自己使用过的汽车
答案: 避孕药品
9、 甲公司为增值税一般纳税人，于2019年7月10日将部分产品委托乙公司代销并于当日发出产品，2019年7月20日乙公司收到产品并于8月5日代销完毕，8月15日甲公司收到代销清单，则甲公司对该批货物的增值税纳税义务发生时间为（ ）。
A:7月10日
B:7月20日
C:8月5日
D:8月15日
答案: 8月15日
10、 甲企业是增值税一般纳税人，向乙商场销售服装1000件，每件不含税价格为80元。由于乙商场购买量大，甲企业按原价七折优惠销售，乙商场付款后，甲企业为乙商场开具的发票上分别注明了销售额和折扣额，则甲企业此项业务的增值税销项税额是（ ）元。
A:8136.75
B:7280
C:11623.94
D:10 400
答案: 7280
11、 某面粉加工厂（增值税一般纳税人）2019年8月从某农场收购小麦100吨，农场开具的销售发票上注明金额20万元，此项业务可抵扣的增值税进项税额为（ ）万元。
A:0
B:2.2
C:1.8
D:2
答案: 1.8
12、 以下不属于现行增值税适用税率的是（ ）。
A:13%
B:9%
C:10%
D:6%
答案: 10%
13、 对于销售货物收取的包装物押金，无论是否返还以及会计是如何处理，均应并入当期销售额，并征收增值税的是（ ） 。
A:白酒
B:啤酒
C:黄酒
D:米酒
答案: 白酒;
米酒
14、 下列各项中，应视同销售货物征收增值税的有（ ）。
A:将委托加工收回的货物用于集体福利
B:用自产货物作赠送
C:销售代销的货物
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